廣東特大玉石走私案
★介紹
2011年7月，反洗錢主管部門協(xié)助東莞海關(guān)緝私分局偵破一特大玉石毛料走私案，該玉石毛料案值7.68億元人民幣，涉嫌偷逃稅款1.9億元人民幣。2012年3月20日，東莞海關(guān)緝私分局對6名犯罪嫌疑人以涉嫌走私普遍貨物、物品罪移送人民法院審判。2015年8月4日，法院終審判決，對6名犯罪嫌疑人分別處2年到15年有期徒刑，并處2421萬元的罰金。
★基本案情
（1）發(fā)案情況
東莞海關(guān)工作人員在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)某貨運公司的玉石原材料報關(guān)價格偏低，存在不合理疑點，經(jīng)過風險分析、排查，以及情報經(jīng)營，最終發(fā)現(xiàn)陳某某、曾某某團伙有低報價格走私進口玉石的重大嫌疑，進而開展查緝。
（2）反洗錢調(diào)查情況
反洗錢部門與東莞海關(guān)緝私分局在案件偵辦過程中及時開展情報會商，反洗錢主管部門通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)佛山的陳某某、曾某某等人經(jīng)常向肇慶四會李某的一個賬戶轉(zhuǎn)款，轉(zhuǎn)款時間一般都是在緬甸玉石中標后，而肇慶四會李某這個賬戶呈分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出的特點，具備典型地下錢莊資金交易特征。經(jīng)查證，李某為一名將近80歲的農(nóng)民，判斷李某賬戶應(yīng)為地下錢莊的工具賬戶，用來接收客戶匯款，再將其集中提現(xiàn)，切割賬戶間的關(guān)聯(lián)。通過對佛山的陳某某、曾某某與肇慶四會李某的賬戶關(guān)聯(lián)，最終東莞海關(guān)得以對陳某某、曾某某實施指控，對案件偵破起到積極作用。
（3）偵查發(fā)現(xiàn)情況
2011年7月中旬，東莞海關(guān)緝私分局對6名犯罪嫌疑人采取抓捕行動，并凍結(jié)該團伙違法所得款及其孳息447萬元。經(jīng)關(guān)稅部門核定，該團伙采用低報價格的手法走私玉石毛料18票，共計12.6萬千克。偵查發(fā)現(xiàn)，2010年12月至2011年5月，犯罪嫌疑人陳某某等6人以肇慶市四會玉石協(xié)會和佛山市南海某公司( 未在工商行政管理部門注冊) 名義，組織肇慶四會、佛山南海等玉石商戶到緬甸競拍玉石毛料，并負責玉石毛料的資金收付、貨物運輸和報關(guān)通關(guān)等手續(xù)，玉石毛料由緬甸經(jīng)中國香港，后在東莞海關(guān)采用低價報關(guān)手法完成走私進口。該團伙實施的18票走私進口，前8票是陳某某找曾某某、葉某某等人以四會玉石協(xié)會名義在國內(nèi)招攬客戶，并商定利潤均分，其中，曾某某是肇慶四會市珠寶玉石首飾行業(yè)協(xié)會會長；后10票走私進口，由陳某某成立佛山南海某公司( 未注冊) 招攬客戶，并與黎某某合作商定利潤均分。
該團伙實施走私進口的操作流程為：陳某某牽頭以四會玉石協(xié)會或南海某公司的名義，組織肇慶四會、佛山南海等地玉石加工商到緬甸參加玉石毛料拍賣公盤，并安排專人在緬甸協(xié)助國內(nèi)客戶辦理進場手續(xù)及預(yù)訂酒店等服務(wù)。客戶中標的玉石毛料付清貨款后，由專人負責提貨，同時按客戶要求通過空運或海運方式運到中國香港。貨物到中國香港后，陳某某再安排專人接收，并按照12～19美元／千克的價格，制作報關(guān)用的虛假合同、發(fā)票及裝箱單，交由趙某某用以報關(guān)。由趙某某負責整個通關(guān)環(huán)節(jié)及中國香港至內(nèi)地的陸運環(huán)節(jié)。從緬甸到佛山南海，該團伙收取客戶70～80元人民幣／千克的包稅費。
★案例評析
（1）涉案資金交易流程及特征
①資金交易流程
該案涉案資金通過異地地下錢莊非法轉(zhuǎn)移。在對該走私案的反洗錢調(diào)查過程中，發(fā)現(xiàn)該團伙代理玉石商戶的玉石毛料貨款，秘密通過肇慶某地下錢莊非法轉(zhuǎn)移。客戶在緬甸中標后，由陳某某、曾某某等人在國內(nèi)收取毛料貨款，然后通過肇慶四會一個地下錢莊轉(zhuǎn)到中國香港，再經(jīng)新加坡兌換成歐元轉(zhuǎn)到緬甸，并收取玉石商0.2％的匯費。自2010年12月至2011年5月，該地下錢莊某個人賬戶直接收受玉石商戶毛料貨款金額接近4億元人民幣。
②交易特征
此案中走私集團借用結(jié)算型地下錢莊進行資金轉(zhuǎn)移，相關(guān)資金均通過個人賬戶劃轉(zhuǎn)，涉案公司實為虛假皮包公司，走私過程和資金往來過程相分離，具體資金交易特征符合地下錢莊的操作手法。
（2）案件啟示
一是強化反洗錢跨部門跨區(qū)域合作機制。該案涉及企業(yè)虛假注冊、開立異地賬戶、異地低價報關(guān)和異地地下錢莊資金運作。反洗錢跨區(qū)域快速聯(lián)合調(diào)查機制在資金和交易流水跨區(qū)域查詢鎖定和封存取證環(huán)節(jié)起到了有效作用。但在以“洗錢罪”立案和地下錢莊案件跟進方面仍存在很大困難。如該案犯罪嫌疑人實施走私犯罪同時已涉及掩飾、隱瞞非法所得的洗錢活動。但當前偵查機關(guān)職能分工各有側(cè)重，海關(guān)緝私部門主要負責偵查走私事實，對涉及的相關(guān)洗錢行為不夠關(guān)注，因此對該犯罪團伙涉及的洗錢行為沒有實施同步調(diào)查取證；另外，該團伙實施的洗錢行為與走私行為發(fā)生地并非同一地區(qū)，偵查機關(guān)難以對下游犯罪以及其他關(guān)聯(lián)的地下錢莊犯罪線索實施調(diào)查取證或移交辦案。應(yīng)該加大各地區(qū)反洗錢快速聯(lián)合調(diào)查和協(xié)作辦案力度，加大與相關(guān)職能部門的案件信息共享和情報分析力度，推進洗錢罪判決。
二是強化銀行業(yè)金融機構(gòu)洗錢類型分析研究工作，切實發(fā)揮反洗錢情報對打擊走私犯罪的作用。地下錢莊已經(jīng)成為走私資金的主要通道，銀行業(yè)金融機構(gòu)要強化洗錢類型分析研究，通過風險提示，加強走私資金的識別、分析監(jiān)測工作，切實發(fā)揮反洗錢情報對打擊走私洗錢的作用。
以上案例選自反洗錢名家經(jīng)典圖書——《金融機構(gòu)可疑交易與洗錢犯罪類型分析》
